ООО "ГЕЛИОС" ИНН:0275068469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88136233 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года70818189
12104 Запасы на конец предыдущего года818189119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7287950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87951390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года728795139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8795139140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18152679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15267986
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54726960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72696054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5472690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7269600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года728795139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8795139140
21103 Выручка за отчетный год26521346171495
21104 Выручка за предыдущий год134617149582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26391348171596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134817159680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13-2-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-1-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-2-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2-1-10
23503 Прочие расходы за отчетный год9776
23504 Прочие расходы за предыдущий год7766
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-9-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9-8-70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-9-8-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-8-7-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (72) = 4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2639+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (2652) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (2652) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 2.503

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.503<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники