Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН" ИНН:0275068564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61168618 ОКВЭД:29.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100151009893024344
12104 Запасы на конец предыдущего года10098930243442955
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372239331385834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39331386825459
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9581514813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81514813266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1383214846108360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148461083651910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1383214846108365191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148461083651913687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11321365571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21365571424
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2287346400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2287346400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18089371177189
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9371177189376
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117381101061304431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11010613044312887
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года399000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года399000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139451234673070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12346730746200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1383214846108365191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148461083651913687
21103 Выручка за отчетный год1636504130886635
21104 Выручка за предыдущий год5041308866354572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1548376319056439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4838190556144384
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88127811830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год203118310210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88203550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год203551960
23503 Прочие расходы за отчетный год4130016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-325203550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год203551810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1411134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41113432
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32616244147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16244147163

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-326)/Стоимость активов (13832) = -2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1548+0+0) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (1636) = 5.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-326)/Выручка (1636) = -19.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.008

Х5 = Выручка/Активы = 0.118

Индекс Альтмана Z = 0.131

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (5.38%), рентабельность компании (-19.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Мастер ТЭН"