Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа" ИНН:0275068677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61172778 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11561643862732
12104 Запасы на конец предыдущего года1643862732404
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2362752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6275262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117917058690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17058697840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11791705869784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1705869784884
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-102-136-173-195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-136-173-195-199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128118411042979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184110429791083
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1281184110420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184110429790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11791705869784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1705869784884
21103 Выручка за отчетный год17464436701615
21104 Выручка за предыдущий год44367016150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16763876341548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38763415480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7056360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5636670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7056360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5636670
23503 Прочие расходы за отчетный год1310953
23504 Прочие расходы за предыдущий год109530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5746270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4627140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год239510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год95100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3437224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год372240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (1179) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1676+0+0) = 4.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (1746) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (1746) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.08

Индекс Альтмана Z = -0.238

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (4.01%), рентабельность компании (1.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АкваЛэнд Уфа"