Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения" ИНН:0275068726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61170578 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года891833674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года833674256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1350133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года933853724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года853724389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года933853724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года853724389
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года914848718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года848718386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года563
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года933853724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года853724389
21103 Выручка за отчетный год145915061836
21104 Выручка за предыдущий год150618361924
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138313611437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136114371553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76145399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145399371
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76145399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145399371
23403 Прочие доходы за отчетный год22240
23404 Прочие доходы за предыдущий год2400
23503 Прочие расходы за отчетный год111766
23504 Прочие расходы за предыдущий год176663
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87152333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152333308
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68130333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130333308

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (933) = 7.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1383+0+0) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (1459) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (1459) = 4.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 49.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.105

Индекс Альтмана Z = 57.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.21), коэффициент быстрой ликвидности (49.11), коэффициент текущей ликвидности (49.11), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (5.21%), рентабельность компании (4.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РеспектСофт Прикладные Решения"