ООО "Ирбис" ИНН:0275068733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61172548 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года111485
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47338786053481214793
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7860534812147898562
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1166160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года616076
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года162300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4747078690348190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7869034819147940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47470786903481914794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7869034819147949123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6875648320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5648324580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года697574842468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года574842468376
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1391402117
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3914021175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46772742023397712209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7420233977122098742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4677378116339770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7811633977143260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47470786903481914794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7869034819147949123
21103 Выручка за отчетный год284090271140238634405578
21104 Выручка за предыдущий год271140238634405578376632
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281918269234236683403890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269234236683402746374682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2172190619510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1906195128320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1651139113410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1391134111440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5215156100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51561016880
23303 Проценты к уплате за отчетный год30244210731
23304 Проценты к уплате за предыдущий год442107315
23404 Прочие доходы за предыдущий год201216
23503 Прочие расходы за отчетный год583433140
23504 Прочие расходы за предыдущий год3433140175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161414700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4147015560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38996314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год996314359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123323741242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3237412421427
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123323740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3237412420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (47470) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (281918+1651+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (521)/Выручка (284090) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (284090) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники