ООО "Пан Тюльпан" ИНН:0275069279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61180016 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года153680
12104 Запасы на конец предыдущего года6800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1103
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181743
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83-52-166
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-52-1660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93-42-156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42-1560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88116159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1161590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88116159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1161590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7430
21103 Выручка за отчетный год18381585493
21104 Выручка за предыдущий год15854930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10661114636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11146360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год772471-143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год471-1430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6084600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16411-143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11-1430
23403 Прочие доходы за отчетный год3110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год41126
23504 Прочие расходы за предыдущий год1260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1540-149
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135-16-159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-1590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год135-16-159
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16-1590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135)/Стоимость активов (181) = 74.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1066+608+0) = 9.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (1838) = 8.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135)/Выручка (1838) = 7.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.746

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.851

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.057

Индекс Альтмана Z = 12.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (8.92%), рентабельность компании (7.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники