ООО Группа компаний "СпецПром" ИНН:0275069430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61188348 ОКВЭД:51.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года407500
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года75000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года407500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года750780
12103 Запасы на конец отчетного года1919717637108506709
12104 Запасы на конец предыдущего года176371085067093185
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10382310
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года823100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года711413969261088434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139692610884342999
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10754816066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5481606627
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2652132162373490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3216237349152090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26561322373734915287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3223737349152876220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4133355630990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3556309922830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4146356931122296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года356931122296924
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года754432764043307
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4327640433071061
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года754432764040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4327640433070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28951453250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года514532502825
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2137224266276886434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242662768864341410
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года70000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2166124341278330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243412783396840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26561322373734915287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3223737349152876220
21103 Выручка за отчетный год35215602687924139936
21104 Выручка за предыдущий год60268792413993624611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25694445636002037946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44563600202998323612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год952115705192210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157051922199530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год830713531165660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год135311656679630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1214217426550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2174265519900
23303 Проценты к уплате за отчетный год44310221227327
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1022122732772
23403 Прочие доходы за отчетный год120071
23503 Прочие расходы за отчетный год13745333582
23504 Прочие расходы за предыдущий год4533358234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75469911000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год699110015820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год177242313210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год242313185154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5774577871372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4577871372740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5774577870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45778713720
32003 Величина капитала на 3113000
32007 Величина капитала на 313556000
32008 Величина капитала на 313569000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))577000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)577000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))577000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)577000
33003 Величина капитала на 3113000
33007 Величина капитала на 314133000
33008 Величина капитала на 314146000
36003 Чистые активы на 314146000
36004 Чистые активы на 313569000
41103 Поступления – всего за отчетный год47582000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44645000
41193 Прочие поступления за отчетный год2937000
41203 Платежи – всего за отчетный год44620000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40517000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1528000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год443000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год384000
41293 Прочие платежи за отчетный год1748000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2962000
42103 Поступления – всего за отчетный год304000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год304000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год304000
43103 Поступления – всего за отчетный год789000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год789000
43203 Платежи – всего за отчетный год4496000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4496000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3707000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-441000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (577)/Стоимость активов (26561) = 2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25694+8307+0) = 3.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1214)/Выручка (35215) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (577)/Выручка (35215) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Индекс Альтмана Z = 1.727

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.727<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (3.45%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники