ООО "ЗАПАД" ИНН:0275069529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64122367 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года609513211
11504 Основные средства на конец предыдущего года513211133
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года609513211
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года513211133
12103 Запасы на конец отчетного года1259404721
12104 Запасы на конец предыдущего года404722797
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180343176312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431727924780
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4996340
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года63435200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1141-36127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года-36127223
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года470453197160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года531971615800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531358327371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года583273725933
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года523-25410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-254126150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года533-25312624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-253126253229
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года478083134747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года831347472704
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года478083634747
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года836347472704
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531358327371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года583273725933
21103 Выручка за отчетный год189751400224572
21104 Выручка за предыдущий год140022457225576
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73091867724164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186772416323878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11666-4675408
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-46754091698
22103 Коммерческие расходы за отчетный год146900
22203 Управленческие расходы за отчетный год615600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4041-4675408
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-46754091698
23403 Прочие доходы за отчетный год26160877
23404 Прочие доходы за предыдущий год60877309
23503 Прочие расходы за отчетный год123810891090
23504 Прочие расходы за предыдущий год108910901091
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3064-5156-605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5156-604916
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3064-5156-605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5156-604916
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3064-51560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5156-6040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3064)/Стоимость активов (5313) = 57.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7309+1469+6156) = 27.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4041)/Выручка (18975) = 21.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3064)/Выручка (18975) = 16.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.577

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.577

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 5.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (21.3%), рентабельность компании (16.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники