Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли" ИНН:0275069568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64124596 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254288236
11504 Основные средства на конец предыдущего года288236162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254288236
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года288236162
12103 Запасы на конец отчетного года100812451075
12104 Запасы на конец предыдущего года12451075625
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117155172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155172264
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5766010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6010150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170114601257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146012571039
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195517481493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174814931201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195417481493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174814931201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195517481493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174814931201
21103 Выручка за отчетный год388940335165
21104 Выручка за предыдущий год4033516511500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36449892365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год377823658578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24530442800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25528002922
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год245255344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255344733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год245255344
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год255344733
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206255292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215292618

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (1955) = 10.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3644+0+0) = 6.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (245)/Выручка (3889) = 6.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (3889) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1701

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 693

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 576

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1954

Индекс Альтмана Z = 2058.59

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (576), коэффициент быстрой ликвидности (693), коэффициент текущей ликвидности (1701), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.3%), рентабельность компании (5.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Белые журавли"