Общество с ограниченной ответственностью "НИКА" ИНН:0275069720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64130668 ОКВЭД:92.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61422
11504 Основные средства на конец предыдущего года14220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14220
12103 Запасы на конец отчетного года246164139
12104 Запасы на конец предыдущего года16413926
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года182209314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209314115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года481394466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394466193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года487408488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408488193
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-593303461
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года303461125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-573323481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года323481145
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года913858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1060858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85848
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года487408488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408488193
21103 Выручка за отчетный год204628232420
21104 Выручка за предыдущий год282324201477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204628232420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282324201477
22203 Управленческие расходы за отчетный год292228452122
22204 Управленческие расходы за предыдущий год284521221314
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-876-22298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22298163
23303 Проценты к уплате за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год181215
23504 Прочие расходы за предыдущий год121513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-896-34287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34287150
24604 Прочее за предыдущий год12400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-896-158287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-158287150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-896-158287
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-158287150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-896)/Стоимость активов (487) = -183.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-876)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2922) = -29.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-876)/Выручка (2046) = -42.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-896)/Выручка (2046) = -43.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.84

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.84

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.541

Индекс Альтмана Z = -24.75

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.18), рентабельность продукции (-42.82%), рентабельность компании (-43.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"