ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ" ИНН:0275069906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64134198 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2898269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8269212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года385325450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3254503234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года674407519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4075193446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года674407519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4075193446
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года659364486
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3644863281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года672377499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3774993294
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2920152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3020152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года674407518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4075193445
21103 Выручка за отчетный год777515404060
21104 Выручка за предыдущий год154040600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год777515404060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154040600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год174416281227
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год162812270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6031-882833
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8828330
23503 Прочие расходы за отчетный год451965
23504 Прочие расходы за предыдущий год19650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5986-1072774
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10727740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27915122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151220
24603 Прочее за отчетный год541202500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год295-122152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1221520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год295-122152
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1221520
32003 Величина капитала на 311300
32007 Величина капитала на 3136400
32008 Величина капитала на 3137700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)570700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)570700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))541200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)541200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))541200
33278 Дивиденды (ИТОГО)541200
33003 Величина капитала на 311300
33007 Величина капитала на 3165900
33008 Величина капитала на 3167200
36003 Чистые активы на 3167200
36004 Чистые активы на 3137700
41103 Поступления – всего за отчетный год768600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год768600
41203 Платежи – всего за отчетный год291700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год94100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год55000
41293 Прочие платежи за отчетный год142600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год476900
43103 Поступления – всего за отчетный год15000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15000
43203 Платежи – всего за отчетный год485900
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год470800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-470900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (295)/Стоимость активов (674) = 43.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6031)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1744+0) = 345.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6031)/Выручка (7775) = 77.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (295)/Выручка (7775) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 337

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 337

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 192.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.881

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 336

Индекс Альтмана Z = 420.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (192.5), коэффициент быстрой ликвидности (337), коэффициент текущей ликвидности (337), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (77.57%), рентабельность компании (3.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА СИСТЕМ"