ООО "СИСТЕМЫ КОМПЛЕКСНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ" ИНН:0275070122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64138931 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15944103643457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1036434572679
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года540540170
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5401700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года519457710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года457710902
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17003113615694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1136156943953
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17257113615694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1136156943953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24530520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3052015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25531530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3153025
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17002110465664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1104656643928
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17002110465664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1104656643928
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17257113615694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1136156943953
21103 Выручка за отчетный год236013584917013
21104 Выручка за предыдущий год358491701312642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223813459516234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год345951623412405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12201254779
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1254779237
22203 Управленческие расходы за отчетный год612449287
22204 Управленческие расходы за предыдущий год44928762
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год608805492
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год805492175
23403 Прочие доходы за отчетный год13422
23404 Прочие доходы за предыдущий год34221
23503 Прочие расходы за отчетный год315476471
23504 Прочие расходы за предыдущий год47647171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29436343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36343105
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год498738
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год873827
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2452765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год276578
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2452765
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год276578

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (245)/Стоимость активов (17257) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22381+0+612) = 2.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (608)/Выручка (23601) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (245)/Выручка (23601) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.176

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники