Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника" ИНН:0275070203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64142269 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5300
12103 Запасы на конец отчетного года8771305945
12104 Запасы на конец предыдущего года1305786831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года734800381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800455383
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32018981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18969570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193122940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229419360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198422941407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229419361284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4893450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3452010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года499355108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35521167
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1805000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130514391299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143917251217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148519390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193917250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198422941407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229419361284
21103 Выручка за отчетный год8914100936537
21104 Выручка за предыдущий год1009387105297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422054946463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год549446875236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год469445990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год459940230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год442644000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год440038610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2681990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1991620
23403 Прочие доходы за отчетный год1260
23404 Прочие доходы за предыдущий год2610
23503 Прочие расходы за отчетный год894522
23504 Прочие расходы за предыдущий год453517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1801800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1801280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год363611
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14414441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14410335
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1441440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1441030
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3134500
32008 Величина капитала на 3135500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3148900
33008 Величина капитала на 3149900
36003 Чистые активы на 3149900
36004 Чистые активы на 3136500
41103 Поступления – всего за отчетный год1040900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1040800
41193 Прочие поступления за отчетный год100
41203 Платежи – всего за отчетный год1032900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год887900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год51100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2800
41293 Прочие платежи за отчетный год91100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8000
43103 Поступления – всего за отчетный год5100
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год5100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (1984) = 7.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4220+4426+0) = 3.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (268)/Выручка (8914) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (8914) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = 3.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецТехника"