Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер" ИНН:0275070884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64161108 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3844375055505464
12104 Запасы на конец предыдущего года3713555054644188
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3143143140
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3143143140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года575150452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75150138401
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11598714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196871447
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4164429861010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4298610159300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4164429861015930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4298610159304636
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2121741280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174128880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22218413898
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1841389858
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1092134919491949
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1292194919492033
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2850276540143883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2822401438832545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3942411459630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4114596358320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4164429861015930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4298610159304636
21103 Выручка за отчетный год2084286923332562
21104 Выручка за предыдущий год2869233325622657
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1581271321502505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2183215024432495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5031561830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6861831190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год354000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год530000
22203 Управленческие расходы за отчетный год91941260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год94126620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5862570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6257570
23503 Прочие расходы за отчетный год10577
23504 Прочие расходы за предыдущий год577122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4857500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5750500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10111010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1110108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38464040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46404032
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3846400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4640400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (4164) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1581+354+91) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (2084) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (2084) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 2.242

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.242<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПКФ "Супермастер"