ООО рекламно-издательский центр "Деловая литература" ИНН:0275070891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64162013 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198175128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1751280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года428863
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года88630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240266215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2662150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240266215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2662150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года232323
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-126-115-159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-115-1590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-103-92-136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-92-1360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года343358351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3583510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года343358351
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3583510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240266215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2662150
21103 Выручка за отчетный год17527265
21104 Выручка за предыдущий год272650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10899383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год993830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67-72-118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-72-1180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67-72-118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-72-1180
23503 Прочие расходы за отчетный год171025
23504 Прочие расходы за предыдущий год10250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50-82-143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82-1430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47-86-159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86-1590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47-86-159
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-86-1590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (240) = 19.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108+0+0) = 62.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (175) = 38.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (175) = 26.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.3

Индекс Альтмана Z = -1.093

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (38.29%), рентабельность компании (26.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники