ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+" ИНН:0275071006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64164265 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288429001194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29001194864
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90174347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174347700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297430741541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307415411564
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297430741541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307415411564
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2865-2254-1915
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2254-1915-2065
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2855-2244-1905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2244-1905-2055
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года582953183446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53183446435
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года582953183446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года531834463619
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297430741541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307415411564
21103 Выручка за отчетный год152502069805
21104 Выручка за предыдущий год20698052140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1567118710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187101458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-421198805
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198805682
22103 Коммерческие расходы за отчетный год190185569
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год185569174
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-61113236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13236508
23504 Прочие расходы за предыдущий год545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6118187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8187315
24604 Прочее за предыдущий год34700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-611-339150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-339150252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-611-339150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-339150252
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31225400
32008 Величина капитала на 31226400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61100
33218 Убыток (ИТОГО)61100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-286500
33008 Величина капитала на 31-285500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-611)/Стоимость активов (2974) = -20.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15671+190+0) = -3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-611)/Выручка (15250) = -4.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-611)/Выручка (15250) = -4.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.49

Индекс Альтмана Z = -8.858

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (-4.01%), рентабельность компании (-4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛЕС+"