ООО Торговый дом "ГПЗ-27" ИНН:0275071101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67171573 ОКВЭД:51.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3544000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21718456382410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года456484308237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1412253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266744584890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4584894130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26674458489413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года458489413360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403311309302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31130930276
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1081000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1081000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года342500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25156122180111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122180111284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251901471800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1471801110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26674458489413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года458489413360
21103 Выручка за отчетный год31735105125369
21104 Выручка за предыдущий год10512536991231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31533890317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8910814591174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202161250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16172240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20216170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1617520
23303 Проценты к уплате за отчетный год68300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год1810818
23504 Прочие расходы за предыдущий год1081833
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год922726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272614

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (26674) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31533+0+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (31735) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (31735) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.426

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники