КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕДИТНЫЙ СОЮЗ "ОБРАЗОВАНИЕ" ИНН:0275071180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67173939 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56333339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33333910189
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21695176031671713944
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1760316717112190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40404967203224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4967203227491652
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25791226031878214009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22603187821400911841
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25791226031878214009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22603187821400911841
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19652177221443511984
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17722144351198411076
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года335487-1405474
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года487-140547430
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5246381752301275
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года381752301275474
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1001001000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10010000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25333221261836013733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22126183601373311580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года458477422276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года477422276261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года458477422276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года477422276261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25791226031878214009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22603187821400911841
23203 Проценты к получению за отчетный год5697421854170
23204 Проценты к получению за предыдущий год4218541730280
23403 Прочие доходы за отчетный год5573294820
23404 Прочие доходы за предыдущий год3294822830
23503 Прочие расходы за отчетный год4814395137450
23504 Прочие расходы за предыдущий год3951374519450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144059621540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год596215413660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1731271680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год127168910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126746919860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год469198612750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год126746919860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год469198612750
32003 Величина капитала на 3117722000
32007 Величина капитала на 313630000
32008 Величина капитала на 3121352000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1930000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1267000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3197000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1267000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1267000
33003 Величина капитала на 3119652000
33007 Величина капитала на 314897000
33008 Величина капитала на 3124549000
36003 Чистые активы на 3125333000
36004 Чистые активы на 3122126000
41103 Поступления – всего за отчетный год6216000
41193 Прочие поступления за отчетный год418000
41203 Платежи – всего за отчетный год5640000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год186000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2936000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год175000
41293 Прочие платежи за отчетный год2343000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год576000
42103 Поступления – всего за отчетный год35623000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год35085000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год538000
42203 Платежи – всего за отчетный год39188000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3565000
43103 Поступления – всего за отчетный год2073000
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год2073000
43203 Платежи – всего за отчетный год11000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год11000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2062000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-927000
61003 Остаток средств на начало отчетного года440439251749474
62103 Вступительные взносы за отчетный год59262935
62153 Членские взносы за отчетный год452302275248
62203 Целевые взносы за отчетный год10101900
62503 Прочие за отчетный год5743421854173028
62003 Поступило средств - всего за отчетный год6264455760893311
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4490367635501790
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4267355331851718
63263 прочие за отчетный год57730329
63503 Прочие за отчетный год14022246
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4987407835522036
64003 Остаток средств на конец отчетного года5681440442861749

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1267)/Стоимость активов (25791) = 4.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1267)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 55.312

Индекс Альтмана Z = 65.056

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.82), коэффициент быстрой ликвидности (8.94), коэффициент текущей ликвидности (8.94), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники