Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ" ИНН:0275071214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67174904 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года147
12104 Запасы на конец предыдущего года4710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года712271171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271171223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48434214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43421411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года761709392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года709392244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года761709392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года709392244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71260867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года608670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49101325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101325244
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49101325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101325244
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года761709392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года709392244
21103 Выручка за отчетный год6801190730
21104 Выручка за предыдущий год1190730630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год560608571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год608571640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120582159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год582159-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120582159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год582159-10
23503 Прочие расходы за отчетный год9962
23504 Прочие расходы за предыдущий год9620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11157396
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57396-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10454167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54167-10
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3159800
32008 Величина капитала на 3160800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3170200
33008 Величина капитала на 3171200
36003 Чистые активы на 3171200
36004 Чистые активы на 3160800
41103 Поступления – всего за отчетный год23000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23000
41203 Платежи – всего за отчетный год61600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39600
41293 Прочие платежи за отчетный год18000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-38600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-38600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (761) = 13.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (560+0+0) = 21.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (680) = 17.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (680) = 15.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.531

Индекс Альтмана Z = 22.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (15.51), коэффициент текущей ликвидности (15.53), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (17.65%), рентабельность компании (15.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬФА АУДИТ"