ООО "ДЕЗЦЕНТР УФА" ИНН:0275071246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67175513 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2550642366133
11504 Основные средства на конец предыдущего года642366133218
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2550642366133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года642366133218
12103 Запасы на конец отчетного года3574262012331061
12104 Запасы на конец предыдущего года262012331061619
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21241080442468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1080442468479
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1131531747
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153174743
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26723100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года231000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6078408416921576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4084169215761141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8628472620581709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4726205817091359
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года237215152126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21515212681
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262225162136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22516213691
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года284814009650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года140096500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года284814009650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года140096500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года96665324774
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6532477420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45522448907799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24489077991248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года551831019311573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310193115731268
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8628472620581709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4726205817091359
21103 Выручка за отчетный год7807429222291770
21104 Выручка за предыдущий год4292222917702861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29252062857460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20628574601624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4882223013721310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2230137213101237
22203 Управленческие расходы за отчетный год4314190814781256
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1908147812561132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год568322-10654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год322-10654105
23303 Проценты к уплате за отчетный год39494580
23304 Проценты к уплате за предыдущий год945800
23403 Прочие доходы за отчетный год3111344249
23404 Прочие доходы за предыдущий год11344249217
23503 Прочие расходы за отчетный год12626424546
23504 Прочие расходы за предыдущий год26424546221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79773357
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год773357101
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1616611
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1661121
24603 Прочее за отчетный год-16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79612746
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61274680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79612746
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61274680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (8628) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2925+0+4314) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (568)/Выручка (7807) = 7.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (7807) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 1.283

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.283<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (7.28%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники