ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ" ИНН:0275071327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67177156 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84000
12103 Запасы на конец отчетного года10160871446603204
12104 Запасы на конец предыдущего года8714466032042008
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6231590
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2315900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12821521941043894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5219410437781176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196411317265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41131726566
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года334263880
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года263881160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235171483892280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14838922873630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236011483892287363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14838922873633250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101-11560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11564700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111-10516480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1051648082
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234901494390366451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14943903664513166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234901494390360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14943903668830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236011483892287363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14838922873633250
21103 Выручка за отчетный год145761047942848050
21104 Выручка за предыдущий год10479428480504442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144151025441527975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10254415279754333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1612251320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год225132750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1612251320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год225132750
23503 Прочие расходы за отчетный год351784448
23504 Прочие расходы за предыдущий год178444817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12647880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4788270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год259185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год918519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101387022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38702273
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10138700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3870220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (23601) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14415+0+0) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (14576) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (14576) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.058

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОРИТЕТ"