ООО "ЭГОВЭБ" ИНН:0275071550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67181324 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года146000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года240200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43400
21103 Выручка за отчетный год210200
21104 Выручка за предыдущий год157000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157000
23503 Прочие расходы за отчетный год800
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год209400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155000
24603 Прочее за отчетный год12600
24604 Прочее за предыдущий год9600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год196800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год145400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1968)/Стоимость активов (2412) = 81.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2102)/Выручка (2102) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1968)/Выручка (2102) = 93.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.816

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.868

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.203

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (93.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия