ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС" ИНН:0275071623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67184133 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года460115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143110451370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104513701195
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31562521265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2521265164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года463312972750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129727501570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года463312972750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129727501573
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года946761434
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года761434290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года956771444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года771444300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36765262260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52622601273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36775262306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52623061273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года463312972750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129727501573
21103 Выручка за отчетный год216431650912914
21104 Выручка за предыдущий год165091291412526
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199151463111419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146311141911304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172818781495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год187814951222
22203 Управленческие расходы за отчетный год145913761268
22204 Управленческие расходы за предыдущий год137612681031
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год269502227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год502227191
23404 Прочие доходы за предыдущий год8300
23503 Прочие расходы за отчетный год3817747
23504 Прочие расходы за предыдущий год1774734
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231408180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год408180157
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год468236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год823631
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185326144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год326144126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год185326144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год326144126
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3176100
32008 Величина капитала на 3177100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3194600
33008 Величина капитала на 3195600
36003 Чистые активы на 3195600
36004 Чистые активы на 3177100
41103 Поступления – всего за отчетный год2804400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2418200
41193 Прочие поступления за отчетный год386200
41203 Платежи – всего за отчетный год2514100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2325300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год98300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5800
41293 Прочие платежи за отчетный год84700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год290300
43103 Поступления – всего за отчетный год100
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период290400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (4633) = 3.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19915+0+1459) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (269)/Выручка (21643) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (21643) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.26

Индекс Альтмана Z = 2.097

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.097<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСЕРВИС"