ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО" ИНН:0275071711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67186391 ОКВЭД:51.43.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года85118245
12104 Запасы на конец предыдущего года11824530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года283260190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26019092
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года431442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377421449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года421449164
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года377421449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421449165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214185266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185266116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163237158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23715849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163237183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23718349
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года377421449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года422449165
21103 Выручка за отчетный год118616691545
21104 Выручка за предыдущий год166915451341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123316791366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167913661221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-47-10179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10179120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47-10179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10179120
23404 Прочие доходы за предыдущий год50235
23503 Прочие расходы за отчетный год241129
23504 Прочие расходы за предыдущий год1129260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71-16150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1615095
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71-16150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1615095

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71)/Стоимость активов (377) = -18.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1233+0+0) = -3.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47)/Выручка (1186) = -3.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71)/Выручка (1186) = -5.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.313

Индекс Альтмана Z = 3.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-3.96%), рентабельность компании (-5.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛАНС ПРО"