ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС" ИНН:0275071920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67823426 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9633821042
12104 Запасы на конец предыдущего года382254210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года750062
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35145225152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45211520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года450052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1438439237319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4394831910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1438439237319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4394831910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25251010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25251010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-212-272087
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2720870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-187-2471099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-247259910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года153132061
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1320610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1464554137123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года554231230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года809036
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1625686227220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года686232200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1438439237319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4394831910
21103 Выручка за отчетный год4687300819581054
21104 Выручка за предыдущий год3008195810540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год457829691901976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296919319760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109395778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3927780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85393146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3927460
23503 Прочие расходы за отчетный год109210
23504 Прочие расходы за предыдущий год93100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75302936
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3024360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15607
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60242929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2419290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60242929
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2419290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (1438) = 4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4578+24+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (4687) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (4687) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.115

Х5 = Выручка/Активы = 3.259

Индекс Альтмана Z = 3.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (1.81%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСТАНДАРТ ПЛЮС"