Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА" ИНН:0275072063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67826867 ОКВЭД:33.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года314419206
12104 Запасы на конец предыдущего года419206101
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7686191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8619167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года393505422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года505422173
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393505422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505422173
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-410-39020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3902015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-380-36050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3605045
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года763865356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года865356102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года773865372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года865372128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393505422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505422173
21103 Выручка за отчетный год31517151833
21104 Выручка за предыдущий год171518331217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год330395429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395429617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1513201404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13201404600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23422177577
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15-1022-773
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1022-77323
23404 Прочие доходы за предыдущий год6337880
23503 Прочие расходы за отчетный год5209
23504 Прочие расходы за предыдущий год2095
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20-4096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-409618
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-4105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-410514
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20-4105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-410514
32003 Величина капитала на 313000
32007 Величина капитала на 31-39000
32008 Величина капитала на 31-36000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33218 Убыток (ИТОГО)2000
33003 Величина капитала на 313000
33007 Величина капитала на 31-41000
33008 Величина капитала на 31-38000
36003 Чистые активы на 31-38000
36004 Чистые активы на 31-36000
41103 Поступления – всего за отчетный год33500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33500
41203 Платежи – всего за отчетный год34500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год500
41293 Прочие платежи за отчетный год6400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1000
43103 Поступления – всего за отчетный год1000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (393) = -5.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (330+0+0) = -4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (315) = -4.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (315) = -6.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.492

Х5 = Выручка/Активы = 0.802

Индекс Альтмана Z = -0.283

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.97), рентабельность продукции (-4.76%), рентабельность компании (-6.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СКАУТ-УФА"