ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС" ИНН:0275072458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67837641 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112720631777192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20631777192115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59103412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171820632424886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20632424886807
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171820632424886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20632424886807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61839-546-407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39-546-40714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2336202429701293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202429701293793
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2336202429701293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202429701293793
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171820632424886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20632424886807
21103 Выручка за отчетный год88615684354128304
21104 Выручка за предыдущий год56843541283040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83125631354778219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56313547782650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54953-6585
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53-65390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54953-6539
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53-65390
23403 Прочие доходы за отчетный год7702080
23503 Прочие расходы за отчетный год17172668
23504 Прочие расходы за предыдущий год1726680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60936-12331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36-123310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121777
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48829-13024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29-130240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (488)/Стоимость активов (1718) = 28.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8312+0+0) = 6.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (8861) = 6.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (488)/Выручка (8861) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.265

Индекс Альтмана Z = 0.665

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (6.2%), рентабельность компании (5.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМА-БИЗНЕС"