ООО "АДЕГО" ИНН:0275072497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67839930 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83611294822800
11504 Основные средства на конец предыдущего года12948228000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83611294822800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12948228000
12103 Запасы на конец отчетного года4962185537771065
12104 Запасы на конец предыдущего года1855377710651042
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143246859864572518609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8598645725186091988
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9993327885486543
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3278854865430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7316468121233620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года468121233620835
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года43206945
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года206945242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1655601253305224229906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12533052242299064107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1739211266245306430706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12662453064307064107
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33331010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105160271023819
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6027102381983
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108460601033829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6060103382993
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51298000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1215391205645203129877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12056452031298773774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1728371205645203129877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12056452031298774014
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1739211266245306430706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12662453064307064107
21103 Выручка за отчетный год433199403105169748127504
21104 Выручка за предыдущий год4031051697481275046881
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423182395611166743123993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3956111667431239932019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10017749430053511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7494300535114862
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6225815791775
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год258157917754755
22203 Управленческие расходы за отчетный год65431996237794
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19962377940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год341252401189942
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52401189942107
23203 Проценты к получению за отчетный год3421900
23204 Проценты к получению за предыдущий год19000
23303 Проценты к уплате за отчетный год10980042
23403 Прочие доходы за отчетный год68039176761051713852
23404 Прочие доходы за предыдущий год176761051713852860
23503 Прочие расходы за отчетный год67911154011041513653
23504 Прочие расходы за предыдущий год154011041513653836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2784753412911099
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год753412911099107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8431507258220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150725822022
24603 Прочее за отчетный год8900100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105160271023879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6027102381985
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год105160271023879
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6027102381985
32003 Величина капитала на 3133000
32007 Величина капитала на 316027000
32008 Величина капитала на 316060000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1051000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1051000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1051000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1051000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6027000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6027000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6027000
33278 Дивиденды (ИТОГО)6027000
33003 Величина капитала на 3133000
33007 Величина капитала на 311051000
33008 Величина капитала на 311084000
36003 Чистые активы на 311084000
36004 Чистые активы на 316060000
41103 Поступления – всего за отчетный год496577000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год444174000
41193 Прочие поступления за отчетный год52403000
41203 Платежи – всего за отчетный год468004000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год457413000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1863000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6058000
41293 Прочие платежи за отчетный год1733000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год28573000
42103 Поступления – всего за отчетный год2373000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2373000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2373000
43103 Поступления – всего за отчетный год20551000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20551000
43203 Платежи – всего за отчетный год48862000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5955000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17000000
43293 Прочие платежи за отчетный год25907000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-28311000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2635000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1051)/Стоимость активов (173921) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (423182+62+6543) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3412)/Выручка (433199) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1051)/Выручка (433199) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 1.793

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.793<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники