ООО Бойцовский клуб "Ягуар" ИНН:0275072546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67841022 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2020145
12104 Запасы на конец предыдущего года201450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5011
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37174160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1741600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37174160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1741600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12141116
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1411160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32161136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1611360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37174160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1741600
21103 Выручка за отчетный год1008731796
21104 Выручка за предыдущий год7317960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1008120796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7317960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11290591
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6115910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-121120205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1202050
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год760
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-128144205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1442050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-128136195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1361950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-128136195
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1361950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-128)/Стоимость активов (37) = -345.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1129+0) = -10.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-121)/Выручка (1008) = -12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-128)/Выручка (1008) = -12.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.459

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.459

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.4

Индекс Альтмана Z = -22.126

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.4), коэффициент быстрой ликвидности (3.4), коэффициент текущей ликвидности (7.4), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-12%), рентабельность компании (-12.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники