ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ" ИНН:0275072673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67843937 ОКВЭД:65.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38971005720139
11504 Основные средства на конец предыдущего года104212013926933
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38971005720139
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104212013926933
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1053186797257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года867972575802
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7130445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года304458
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1060289837302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года898373025810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144991904027441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194042744132743
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-396700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3957-825026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28250267613
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года180901848321877
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года184832187724157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года366639538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года639538973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184561912222415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191222241525130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144991904027441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194042744132743
21103 Выручка за отчетный год60041209417347
21104 Выручка за предыдущий год12094173470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59671262014755
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12413147550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37-5262592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-31925920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37-5262592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31925920
23303 Проценты к уплате за отчетный год352430483098
23304 Проценты к уплате за предыдущий год304830980
23403 Прочие доходы за отчетный год147414622063
23404 Прочие доходы за предыдущий год146220630
23503 Прочие расходы за отчетный год193226093801
23504 Прочие расходы за предыдущий год245238010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3945-4721-2244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4357-22440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год294387344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3873440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4239-5108-2588
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4744-25880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-423900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-474400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4239)/Стоимость активов (14499) = -29.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5967+0+0) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (6004) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4239)/Выручка (6004) = -70.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.214

Индекс Альтмана Z = 1.627

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.627<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (-70.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВНЫЕ ФИНАНСЫ"