ООО "Литфорт" ИНН:0275072730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67845439 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года214327271014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10452121
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года47400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272127791135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272127791135
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года247900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24992222952
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70557183
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222557183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272127791135
21103 Выручка за отчетный год1094591674778
21203 Себестоимость продаж за отчетный год696775923588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год397815751190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15500
22203 Управленческие расходы за отчетный год287000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95315751190
23503 Прочие расходы за отчетный год67610470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27714711120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2771286932
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (277)/Стоимость активов (2721) = 10.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (953)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6967+155+2870) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (953)/Выручка (10945) = 8.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (277)/Выручка (10945) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.257

Индекс Альтмана Z = 19.227

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (12.26), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (8.71%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники