ООО "Компания "Милли" ИНН:0275072923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67849578 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года271216
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года712160
11503 Основные средства на конец отчетного года703957716953
11504 Основные средства на конец предыдущего года9577169530
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4475000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5180964728969
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9647289690
12103 Запасы на конец отчетного года138213701057881
12104 Запасы на конец предыдущего года137010578810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6832842120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110354730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3547300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1492208813881123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2088138811230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6672305221162092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3052211620920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года576216611032519
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года166110325190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года577216711042529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167110425290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8258400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года584000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81879710741563
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года797107415630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года900138110741563
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1381107415630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6672305221162092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3052211620920
21103 Выручка за отчетный год29911212851277710031
21104 Выручка за предыдущий год2128512777100317021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2484520028114199394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200281141993946919
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год506612571358637
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12571358637102
22203 Управленческие расходы за отчетный год56635600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год356000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45009011358637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9011358637102
23303 Проценты к уплате за отчетный год65000
23503 Прочие расходы за отчетный год33427200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2720030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41016291358637
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год629135863772
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41016291246519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62912465191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41016291246519
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62912465191
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311661000
32008 Величина капитала на 311671000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4101000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4101000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4101000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4101000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 315762000
33008 Величина капитала на 315772000
36003 Чистые активы на 315772000
41103 Поступления – всего за отчетный год29823000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29700000
41193 Прочие поступления за отчетный год123000
41203 Платежи – всего за отчетный год25273000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23849000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год808000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год65000
41293 Прочие платежи за отчетный год551000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4550000
42203 Платежи – всего за отчетный год4475000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год4475000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4475000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период75000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4101)/Стоимость активов (6672) = 61.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24845+0+566) = 17.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4500)/Выручка (29911) = 15.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4101)/Выручка (29911) = 13.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.615

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.615

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.413

Индекс Альтмана Z = 13.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (5.09), коэффициент текущей ликвидности (6.63), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (15.04%), рентабельность компании (13.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники