ООО "Тимер" ИНН:0275073109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67170993 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года654067550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года654067550
12103 Запасы на конец отчетного года4287914669672524
12104 Запасы на конец предыдущего года152969672524452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258541532287915444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3414287915444205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2643108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года643108583
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3014324532157618076
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года357351576180761240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3014324597161678831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358001616788311240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года749528514116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52851411675
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8258398029004150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3980290041500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2113620089127524565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года312911275245651165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2939424069156528715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года352711565287151165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3014324597161678831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358001616788311240
21103 Выручка за отчетный год60428727284754434339
21104 Выручка за предыдущий год8003447544343399283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59686721564664033921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7946146640339218104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год742572904418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5739044181179
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год742572904418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год573904418383
23303 Проценты к уплате за отчетный год402210240151
23304 Проценты к уплате за предыдущий год210240151100
23403 Прочие доходы за отчетный год12171
23404 Прочие доходы за предыдущий год21710
23503 Прочие расходы за отчетный год62207136209
23504 Прочие расходы за предыдущий год207136209177
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27915754559
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15854559106
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год595711217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год571121752
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22010043342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1014334254

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (220)/Стоимость активов (30143) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59686+0+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (742)/Выручка (60428) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (220)/Выручка (60428) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 2.071

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.071<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники