Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М" ИНН:0275073300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67854444 ОКВЭД:29.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1872917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291767
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187291119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29111967
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187291119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29111967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14019
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года602410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241029
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127267109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26710938
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127267109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26710938
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187291119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29111967
21103 Выручка за отчетный год27164642126
21104 Выручка за предыдущий год4642126606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26474132110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4132110539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год695116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год511667
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год695116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год511667
23503 Прочие расходы за отчетный год73316
23504 Прочие расходы за предыдущий год331643
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18024
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год405
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14019
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14019
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311400
32008 Величина капитала на 312400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1400
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 315000
33008 Величина капитала на 316000
36003 Чистые активы на 316000
36004 Чистые активы на 312400
41103 Поступления – всего за отчетный год314100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год281500
41193 Прочие поступления за отчетный год32600
41203 Платежи – всего за отчетный год324500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год229200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1600
41293 Прочие платежи за отчетный год60300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (187) = 26.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2647+0+0) = 2.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (2716) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (2716) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.472

Х5 = Выручка/Активы = 14.524

Индекс Альтмана Z = 16.181

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Подъём Лига М"