ООО Первая Консалтинговая Компания "Феникс" ИНН:0275073388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67856118 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91000
12103 Запасы на конец отчетного года1281136009
12104 Запасы на конец предыдущего года1360090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116417421311472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174213114720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года299156572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1555720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года274432581368483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325713684830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283532581368483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года325813684830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-131-139-143-17
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-139-143-170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19038913770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29661494620123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14946201230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года296633971511500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года339715115000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283532581368483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года325813684830
21103 Выручка за отчетный год52291652631158
21104 Выручка за предыдущий год16526311580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51481544564112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15445641120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год811086746
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10867460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год811086746
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10867460
23403 Прочие доходы за отчетный год76140
23404 Прочие доходы за предыдущий год61400
23503 Прочие расходы за отчетный год771094930
23504 Прочие расходы за предыдущий год10949300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1153216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год532160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8432-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год432-160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (2835) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5148+0+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (5229) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (5229) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Индекс Альтмана Z = -0.521

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники