ООО "Марта" ИНН:0275073483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67859795 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года282229022276
12104 Запасы на конец предыдущего года29022276717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года617571312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5713120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года344434772589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34772589741
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344434772589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34772589741
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года698693691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года693691404
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года230520181677
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20181677255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года441766221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76622182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274627841898
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27841898337
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344434772589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34772589741
21103 Выручка за отчетный год13252421507
21104 Выручка за предыдущий год2421507871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13022221122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2221122710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2320385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20385161
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2320385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20385161
23503 Прочие расходы за отчетный год181898
23504 Прочие расходы за предыдущий год189895
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228766
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228766

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (3444) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1302+0+0) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (1325) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1325) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.254

Х5 = Выручка/Активы = 0.385

Индекс Альтмана Z = 1.12

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники