ООО "УММ-СтройТехКом" ИНН:0275073500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67859565 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9914131856760
11504 Основные средства на конец предыдущего года1318567607033
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9914131856760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1318567607033
12103 Запасы на конец отчетного года523513591158
12104 Запасы на конец предыдущего года13591158860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1304834114914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года341149143825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2412216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12216293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1830747826299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года478262995395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282211796713059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179671305912428
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года870722525
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года722525109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года880732535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года732535119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273411723512524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172351252412309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273411723512524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172351252412309
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282211796713059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179671305912428
21103 Выручка за отчетный год9250128276873
21104 Выручка за предыдущий год1282768731804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1130027
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8120128276846
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1282768461804
22203 Управленческие расходы за отчетный год8121124065079
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1240650792556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14211767
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4211767-752
23203 Проценты к получению за отчетный год42100
23403 Прочие доходы за отчетный год13233311307
23404 Прочие доходы за предыдущий год33113079390
23503 Прочие расходы за отчетный год15465062554
23504 Прочие расходы за предыдущий год50625548595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197246520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24652069
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4949104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4910413
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год148197416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19741656
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год148197416
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19741656
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3172200
32008 Величина капитала на 3173200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3187000
33008 Величина капитала на 3188000
36003 Чистые активы на 3188000
36004 Чистые активы на 3173200
41103 Поступления – всего за отчетный год372800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год182700
41193 Прочие поступления за отчетный год190100
41203 Платежи – всего за отчетный год371600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год183000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год96300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3200
41293 Прочие платежи за отчетный год89100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (28221) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1130+0+8121) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (9250) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (9250) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = -2.002

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-0.01%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники