Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама" ИНН:0275073733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67863880 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7908
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16639701412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97014120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22710
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2124216855
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2168550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года386633652582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года336525820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386633652641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336526410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13312161165
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121611650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12312261175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122611750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года398921391456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213914560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года398921391466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213914660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386633652641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336526410
21103 Выручка за отчетный год268577359222
21104 Выручка за предыдущий год773592220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384771427288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год540372880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11625931934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233219340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11625911934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год233019340
23403 Прочие доходы за отчетный год8773850
23404 Прочие доходы за предыдущий год38500
23503 Прочие расходы за отчетный год10271098822
23504 Прочие расходы за предыдущий год10988220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1312-1221112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161711120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год368686
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1348-2081026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153110260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1348-2081026
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год153110260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1348)/Стоимость активов (3866) = -34.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3847+0+0) = -30.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1162)/Выручка (2685) = -43.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1348)/Выручка (2685) = -50.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.349

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.339

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Х5 = Выручка/Активы = 0.695

Индекс Альтмана Z = -0.691

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-43.28%), рентабельность компании (-50.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-реклама"