Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс" ИНН:0275073941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92801742 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11788730
11504 Основные средства на конец предыдущего года87300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года150000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26788730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87300
12103 Запасы на конец отчетного года141417322405
12104 Запасы на конец предыдущего года173224050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года496200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года798847321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8473210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221275412726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года754127260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года489084142726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года841427260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года330500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3315111810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1118100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года157534980
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года349800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года157534980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года349800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8453000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года295324160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года379827160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года489084142726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года841427260
21103 Выручка за отчетный год249981901925071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172251771523161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год777313041910
22203 Управленческие расходы за отчетный год304400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472913041910
23503 Прочие расходы за отчетный год215600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год257313041910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218713041910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год218701910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2187)/Стоимость активов (4890) = 44.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17225+0+3044) = 23.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4729)/Выручка (24998) = 18.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2187)/Выручка (24998) = 8.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.526

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.105

Индекс Альтмана Z = 10.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (18.92%), рентабельность компании (8.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лабресурс"