Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский" ИНН:0275074060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92803511 ОКВЭД:40.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37183203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18320343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37183203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18320343
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37183203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18320343
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20170186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17018640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13173
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13173
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37183203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18320343
21103 Выручка за отчетный год463844843523
21104 Выручка за предыдущий год448435232488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год474244553335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год445533352398
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10429188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2918890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10429188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2918890
23503 Прочие расходы за отчетный год464542
23504 Прочие расходы за предыдущий год454250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-150-16146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1614640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-150-16146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1614640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-150)/Стоимость активов (37) = -405.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4742+0+0) = -2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-104)/Выручка (4638) = -2.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-150)/Выручка (4638) = -3.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.176

Индекс Альтмана Z = -35.675

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.18), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-2.24%), рентабельность компании (-3.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Пушкинский"