ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС" ИНН:0275074159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92805013 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года506639342052
12104 Запасы на конец предыдущего года39342052646
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6127876660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78766602445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103721834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72183443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года578154429546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года544295463134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года578154429546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года544295463133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-781201206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201206175
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года343030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года303030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года651552119310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года521193102928
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года656252419340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года524193402958
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года578154429546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года544295463133
21103 Выручка за отчетный год663166639570
21104 Выручка за предыдущий год666395705749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год756667169840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год671698405726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-935-53-270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-53-27023
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-935-53-270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53-27023
23404 Прочие доходы за предыдущий год2282170
23503 Прочие расходы за отчетный год4214573
23504 Прочие расходы за предыдущий год145739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-97730-126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30-12614
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99330-126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30-12614

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-993)/Стоимость активов (5781) = -17.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7566+0+0) = -12.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-935)/Выручка (6631) = -14.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-993)/Выручка (6631) = -14.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.119

Индекс Альтмана Z = -2.654

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-14.1%), рентабельность компании (-14.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАНДСЕРВИС"