ООО "Форт Транс" ИНН:0275074166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92805740 ОКВЭД:35.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года101010
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года745745806
12104 Запасы на конец предыдущего года745806306
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6092609224313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60922431318535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6837685925635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68592563518931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6847686925645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68692564518941
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года777799669
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года799669314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года787809679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года809679324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6060606024966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60602496618617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6060606024966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60602496618617
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6847686925645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68692564518941
21104 Выручка за предыдущий год129483917540439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126483871540062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300460377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год300460377
23504 Прочие расходы за предыдущий год111515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год289445362
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год588972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231356290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год231356290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6847) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.136

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники