Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ" ИНН:0275074173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92805958 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года131010
12104 Запасы на конец предыдущего года131010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5737700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3323200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2668300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1787600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года840781010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года513431010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года840781010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года513431010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года126300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22841010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12731010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года136800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8063600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4870200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8179400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5007000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года840781010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года513431010
21103 Выручка за отчетный год507100
21104 Выручка за предыдущий год367600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год507100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год367600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год250000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год252400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год257100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115200
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23404 Прочие доходы за предыдущий год14200
23503 Прочие расходы за отчетный год156300
23504 Прочие расходы за предыдущий год74300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1011)/Стоимость активов (84078) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2500+0) = 102.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2571)/Выручка (5071) = 50.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1011)/Выручка (5071) = 19.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.418

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (50.7%), рентабельность компании (19.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ФАНТОШ"