АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ" ИНН:0275074279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07510218 ОКВЭД:31.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года101040
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10400
11503 Основные средства на конец отчетного года1640795154075115315781552904
11504 Основные средства на конец предыдущего года1540751153157815529041575679
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года118111811467980
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года118114679801555
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1655361082069313616
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3610820693136160
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года57637636676535649047
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года63667723414904741759
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1701279164171816190981616547
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1641718162608316165471618993
12103 Запасы на конец отчетного года10996499731741075331984564
12104 Запасы на конец предыдущего года973174852642984564975670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1256153919932153897166326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года919932158840166326255835
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95299421829304226873
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4218293042268736135
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года88230416723655844818
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года41671245694481825261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2539331197695913751541235593
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1976959114548012355931287541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4240610361867729942522852140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3618677277156328521402906534
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2312480223148022314802231480
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2231480223148022314802231480
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6563656365636563
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6563656365636563
13603 Резервный капитал на конец отчетного года70497397422269316004
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3974222693160040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года685057454783370727263226
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года454783148038263226243666
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3074597273256826314642517273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2732568240877525172732481709
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7350015000007
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000007140024
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1053046700133326314334483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года700133326314334483282488
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4101120
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года39466000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года35935364732650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1166013886109362788334867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года886109362788334867422512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4240610361867729942522852140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3618677277156328521402906534
21103 Выручка за отчетный год2784421237987118123801706194
21104 Выручка за предыдущий год237987118123801706194708492
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1191290129807015915311589084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129807011225271589084680413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15931311081801220849117110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108180168985311711028079
22103 Коммерческие расходы за отчетный год99002971771866918530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9717718669185306034
22203 Управленческие расходы за отчетный год48395249399200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год49399246900400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101017749063220218098580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4906322021809858022045
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год14000
23303 Проценты к уплате за отчетный год18808000
23403 Прочие доходы за отчетный год36733150718129674110586
23404 Прочие доходы за предыдущий год13319812967411058676051
23503 Прочие расходы за отчетный год190317195877152351159434
23504 Прочие расходы за предыдущий год17835715235115943497540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83779944547317950349732
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44547317950349732556
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2248311158434737825280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11584347378252804999
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год280301541644014221
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2924111333707711112
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год154167077111120
24603 Прочее за отчетный год27102054110
24604 Прочее за предыдущий год2698541101239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61510734096313379135564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34234813379135564-3178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61510734096313379135564
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34234813379135564-3178
32003 Величина капитала на 312231480223148022314802231480
32005 Величина капитала на 316563656365636563
32006 Величина капитала на 313974222693160040
32007 Величина капитала на 31454783148039263226243666
32008 Величина капитала на 312732568240877525172732481709
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)81000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61510632379310750119560
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)69610632379310750119560
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61510632379310750119560
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)61510632379310750119560
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)81000000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)81000000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))354077000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)354077000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))354077000
33278 Дивиденды (ИТОГО)354077000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)3075517049668916004
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-30755-1704900
33003 Величина капитала на 312312480223148022314802231480
33005 Величина капитала на 316563656365636563
33006 Величина капитала на 3170497397422269316004
33007 Величина капитала на 31685057454783370727263226
33008 Величина капитала на 313074597273256826314632517273
36003 Чистые активы на 313074597273260926314642517385
36004 Чистые активы на 312408776240877625173852481709
41103 Поступления – всего за отчетный год2522977202272018015401873339
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2506550200951617905951801234
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год9753489547784773
41193 Прочие поступления за отчетный год66748309616767332
41203 Платежи – всего за отчетный год2111083213603317344221839816
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8453801047518748743755471
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год832244627776594208556452
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1880839298002282
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2259501010264338239144
41293 Прочие платежи за отчетный год188701355784347289486467
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год411894-1133136711833523
42103 Поступления – всего за отчетный год2625227526613541
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год80418100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1807208326523534
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год141197
42203 Платежи – всего за отчетный год1137283231700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1137283231700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-111103-3004226613541
43103 Поступления – всего за отчетный год7350022295467481276084
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7350021795463000265573
43203 Платежи – всего за отчетный год32117413045971091292410
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1711746250580911000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1500006795463000291410
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-24767492495-3610-16326
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период53117-508606616920738

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (615107)/Стоимость активов (4240610) = 14.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1010177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1191290+99002+483952) = 56.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1010177)/Выручка (2784421) = 36.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (615107)/Выручка (2784421) = 22.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.637

Х5 = Выручка/Активы = 0.657

Индекс Альтмана Z = 2.752

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.752<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (36.28%), рентабельность компании (22.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ АГРЕГАТНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ"