Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ" ИНН:0275074374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92808589 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года346434060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года340626070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3470341410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3414261210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3470341410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3414261210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28710490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10498340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297105910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105984410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года276622890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года228916210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года407660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года661470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317323550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235517680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3470341410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3414261210
21103 Выручка за отчетный год536151900
21104 Выручка за предыдущий год519051250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502449080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год490847430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3372820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2823820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3372820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2823820
23503 Прочие расходы за отчетный год46680
23504 Прочие расходы за предыдущий год68560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2912140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2143260
24603 Прочее за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2882140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2143260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2882140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2143260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (288)/Стоимость активов (3470) = 8.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5024+0+0) = 6.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337)/Выручка (5361) = 6.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (288)/Выручка (5361) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.094

Х5 = Выручка/Активы = 1.545

Индекс Альтмана Z = 2.546

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.546<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (6.29%), рентабельность компании (5.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Швейное производственное объединение "ЗАРЯ"