ООО "БАШКОМПЛЕКТДЕТАЛЬ" ИНН:0275074416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92808997 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121215195700
11504 Основные средства на конец предыдущего года151957000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1212151916140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1519161400
12103 Запасы на конец отчетного года332615171076530
12104 Запасы на конец предыдущего года15171076530138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года279862492194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86249219470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32139261224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года139261224158
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4257231
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2572318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364127752019979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27752019979374
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485342943633979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42943633979374
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года465385364285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38536428563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года480400379295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40037929573
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3365263528700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2635287000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10081259384684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1259384684301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437338943254684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38943254684301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485342943633979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42943633979374
21103 Выручка за отчетный год4250268652717215
21104 Выручка за предыдущий год2686527172152341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4112259651396913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2596513969132254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13890132302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9013230287
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13890132302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9013230287
23503 Прочие расходы за отчетный год35563423
23504 Прочие расходы за предыдущий год5634238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1033498279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год349827979
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20132056
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13205616
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год832178223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год217822363
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год832178223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год217822363

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (4853) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4112+0+0) = 3.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (4250) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (4250) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Х5 = Выручка/Активы = 0.876

Индекс Альтмана Z = 1.389

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.389<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.25%), рентабельность компании (1.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия