ООО "НГТ-Информационные Технологии" ИНН:0275074568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92812237 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года29200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2000
11503 Основные средства на конец отчетного года170000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года199200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2000
12104 Запасы на конец предыдущего года74000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года548227039041600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270390416001355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381686720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16867208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года552029459720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294597216200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года571929479721620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294797216201363
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17227183560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7183561740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1732728366184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года728366184167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года398722196051436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221960514361196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года398722196050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221960514360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года571929479721620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294797216201363
21103 Выручка за отчетный год13983483122881356
21104 Выручка за предыдущий год4831228813561148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11958394517991333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год394517990950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20258864890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88648913560
22203 Управленческие расходы за отчетный год7274272570
22204 Управленческие расходы за предыдущий год42725713330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12984592320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год459232230
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год43643
23504 Прочие расходы за предыдущий год6422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12564532280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год453228210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25291464
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9146439
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100436218216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36218217157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10043621820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год362182170
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31718000
32008 Величина капитала на 31728000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1004000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1004000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1004000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1004000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311722000
33008 Величина капитала на 311732000
36003 Чистые активы на 311732000
36004 Чистые активы на 31728000
41103 Поступления – всего за отчетный год12051000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11695000
41193 Прочие поступления за отчетный год356000
41203 Платежи – всего за отчетный год11961000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год456000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8401000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год210000
41293 Прочие платежи за отчетный год2894000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год90000
42203 Платежи – всего за отчетный год220000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год220000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-220000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-130000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1004)/Стоимость активов (5719) = 17.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11958+0+727) = 10.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1298)/Выручка (13983) = 9.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1004)/Выручка (13983) = 7.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.434

Индекс Альтмана Z = 4.266

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (9.28%), рентабельность компании (7.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники