ООО "СМАК ПЛЮС" ИНН:0275074871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92819541 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2547121310
12104 Запасы на конец предыдущего года121350710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2550124050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124051710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2550124050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124051710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года250011580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11584530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2550120850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120850310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2550124050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124051710
21103 Выручка за отчетный год713463070
21104 Выручка за предыдущий год630753580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год550654090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год540939510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16288980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89814070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1441430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1438730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14847550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7555340
23503 Прочие расходы за отчетный год75500
23504 Прочие расходы за предыдущий год50810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14097050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7054530
24603 Прочее за отчетный год6700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13427050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7054530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13427050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7054530
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 31115800
32008 Величина капитала на 31120800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)134200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)134200
33003 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 31250000
33008 Величина капитала на 31255000
36003 Чистые активы на 31261700
36004 Чистые активы на 3150300
41103 Поступления – всего за отчетный год713400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год713400
41203 Платежи – всего за отчетный год716000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год681300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17000
41293 Прочие платежи за отчетный год17700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2600
43103 Поступления – всего за отчетный год200
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1342)/Стоимость активов (2550) = 52.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5506+144+0) = 26.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1484)/Выручка (7134) = 20.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1342)/Выручка (7134) = 18.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.526

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.553

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.141

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20.8%), рентабельность компании (18.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники