Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов" ИНН:0275074991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92820930 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года536643
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года869267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года869267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года737350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года73500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года838360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года869267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92670
21103 Выручка за отчетный год212339714
21104 Выручка за предыдущий год3397140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год198199404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1994040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14140310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1403100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1052520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35580
23503 Прочие расходы за отчетный год11128
23504 Прочие расходы за предыдущий год1280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23500
24603 Прочее за отчетный год300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (86) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (198+0+0) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (212) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (212) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.667

Индекс Альтмана Z = 35.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.67), коэффициент быстрой ликвидности (25.33), коэффициент текущей ликвидности (28.67), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Союз инфекционистов"