ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ" ИНН:0275075025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92821673 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года555703094330434338970
11504 Основные средства на конец предыдущего года30943304343389701690
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года31312626
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года31262618
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года215147436109
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14743610979
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года86000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года559023112130480539105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31121304805391051787
12103 Запасы на конец отчетного года357481673253283105881
12104 Запасы на конец предыдущего года167325328310588113962
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года76853514974940
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года535149749400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7946619391318438080634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1939131843808063435147
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2549621620216207282
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10140159880671854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1598806718540
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года871684506359
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16845063601960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126209237960319296221288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23796031929622128858351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182111269082624101260393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26908262410126039360138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3063228628115574250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года286281155742501744
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3064328639115684261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286391156842611754
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года235002350000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23500000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года235730554588
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года730554588537
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2373524230554588
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24230554588537
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года767712677867725352
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126778677253526912
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120056203536603302228896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20353660330222889650134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127733216213611979255544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21621361197925554457847
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182111269082624101260393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26908262410126039360138
21103 Выручка за отчетный год5792469909751236786500841
21104 Выручка за предыдущий год990975123678650084174098
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5190319239221172362494998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год923922117236249499871599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6021567053644245843
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год670536442458432499
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34413785175853
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год137851758530
22203 Управленческие расходы за отчетный год4826842540444070
22204 Управленческие расходы за предыдущий год425404440700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1160323135148424990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год231351484249902499
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год5008
23203 Проценты к получению за отчетный год7982452309126
23204 Проценты к получению за предыдущий год245230912641
23303 Проценты к уплате за отчетный год82500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25000
23403 Прочие доходы за отчетный год31273238503509623536
23404 Прочие доходы за предыдущий год23850350962353610
23503 Прочие расходы за отчетный год40710274793993525151
23504 Прочие расходы за предыдущий год274793993525151355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год295621938103123501
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219381031235012203
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152543543317907
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год435433179070
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-371-431-893-228
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-431-893-228-18
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4951823251
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год182-3251537
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год68-28333030
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2833303079
24603 Прочее за отчетный год-10485066
24604 Прочее за предыдущий год4850660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20041707172432507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17071730725071745
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20041707172432507
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17071730725071745
32003 Величина капитала на 31111100
32007 Величина капитала на 31286281155700
32008 Величина капитала на 31286391156800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20051707100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20051707100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20051707100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20051707100
33003 Величина капитала на 31111100
33007 Величина капитала на 31306322862800
33008 Величина капитала на 31306432863900
36003 Чистые активы на 31306422863800
36004 Чистые активы на 31286391156800
41103 Поступления – всего за отчетный год52698090177200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год51511988251300
41193 Прочие поступления за отчетный год118611925900
41203 Платежи – всего за отчетный год53424092970400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31369365178000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10784812818500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1525493700
41293 Прочие платежи за отчетный год11117414480200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7260-2793200
42103 Поступления – всего за отчетный год254059200
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1890000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год65059200
42203 Платежи – всего за отчетный год7042630900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2186553600
42293 Прочие  платежи за отчетный год485677300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4502-571700
43103 Поступления – всего за отчетный год416444050000
43193 Прочие поступления за отчетный год416444050000
43203 Платежи – всего за отчетный год213401332000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год210001300000
43293 Прочие платежи за отчетный год34032000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год203042718000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8542-646900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2004)/Стоимость активов (182111) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (519031+344+48268) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11603)/Выручка (579246) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2004)/Выручка (579246) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Индекс Альтмана Z = 0.579

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕНЕР-ХОЛДИНГ"